Понятие финансовой устойчивости страховщика. Доходы, расходы и прибыль страховщика
Доходы образуются от проведения страховой,
перестраховочной, инвестиционной деятельности, от оказания различного рода
услуг, связанных с риск-менеджментом, консультациями, обучением специалистов в
области страхования. Доходы от страховых операций являются преобладающими, они
формируются на основе страховых взносов страхователей (премий). Выступая в
качестве первичного дохода, страховые премии служат источником образования
страховых резервов, которые в дальнейшем при размещении приносят инвестиционный
доход.
Финансовые возможности страховщика определяются объемом
поступлений страховых взносов, который зависит от количества заключенных
договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов по
каждому виду страхования.
Именно страховые тарифы предопределяют
финансовую устойчивость страховых операций. Основа исчисления
страховых взносов - тарифная ставка, представляющая собой цену
страховой услуги, адекватно выражающую обязательства страховщика по условиям
заключенного договора. Тарифная ставка, именуемая также брутто-ставкой,
состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.
Основная доля в страховом тарифе принадлежит нетто-ставке.
Она предназначена для формирования страхового фонда и предстоящих страховых
выплат клиентам, ее величина отражает обязательства страховщика перед
страхователем. Нагрузка включает расходы страховщика на ведение дела,
связанные с заключением и обслуживанием страховой сделки; отчисления на предупредительные
мероприятия, в резервные и запасные фонды; расходы на оплату труда работников
страховой компании и страховых посредников. Кроме того, в нагрузку
закладывается прибыль от проведения страховых операций.
