Оперативное финансовое планирование и платежный календарь.
Важнейшим финансовым документом в управлении денежного
оборота предприятий является план движения средств на счетах в банках и кассе
предприятия или платежный баланс (платежный календарь). Он позволяет финансовым
работникам обеспечивать оперативное финансирование, выполнение платежных
обязательств, фиксировать происходящие изменения платежеспособности и
ликвидности организации. Платежный баланс разрабатывается на предстоящий
отчетный период с соответствующей разбивкой и отражает безденежный оборот
предприятия без подразделения на виды деятельности. На основании этого
документа руководство предприятия прогнозирует на предстоящий месяц (неделю,
декаду) выполнение своих финансовых обязательств перед государством,
партнерами, кредиторами и инвесторами.
Оперативное финансовое планирование включает
составление платежного календаря, кассового плана и расчет потребности в
краткосрочном кредите.
Содержание оперативного планирования при разработке
платежного календаря заключается в определении конкретной последовательности и
сроков осуществления всех расчетов, что позволяет своевременно перечислить
платежи в бюджет и внебюджетные фонды и обеспечить финансирование нормальной хозяйственной
деятельности предприятия. Платежный календарь составляется на короткие
промежутки времени (месяц, 15 дней, декаду, пятидневку). Срок определяется
исходя из периодичности основных платежей предприятия.
Наиболее целесообразно составление месячных планов с
подекадной разбивкой.
Платежный календарь охватывает все расходы и
поступления средств предприятия, как в наличной, так и безналичной форме,
включая взаимоотношения с бюджетной системой и банками.
Платежный календарь - это инструмент, который
используется в процессе управления денежными потоками компании.
Ценность Платежного календаря как инструмента
управления денежными потоками компании заключается в установлении связи между
денежными потоками, конкретными моментами или периодами времени и назначением
или происхождением денежным сумм.
Управление денежными потоками компании создает основу
для количественного анализа последствий принятия сложных управленческих решений
и формального сравнения различных вариантов решений. Это повышает эффективность
как деятельности планово-экономических служб предприятий, так и решений,
принимаемых руководством компаний.
2007 microsoft office system product key windows 7 key loader get windows 8 cheap download windows 7 with key http://www.tiffworld.com/ - Windows Small Business Server 2011 Standard product key 0866010 Okrhrits download windows 7 using product key window product key find product key http://www.artemisworldcycle.co.uk - Office Professional Plus 2013 buy windows 7 key 2130872 Vegxjvhf http://www.vanislandcadets.ca - windows 7 ultimate product key crack 22624068 http://www.randyrumpf.com - clé produit Visual Studio 2012 Ultimate http://www.palselectric.com/ - Windows 7 Ultimate プロダクトキー
