Для реализации своих функций банки выполняют следующие
операции: 1) привлечение денежный средств физических и юридических лиц во
вклады; 2) размещение привлеченных от юридических и физических лиц средств от
своего имени и за свой счет, 3) открытие и ведение банковских счетов физических
и юридических лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физических и
юридических лиц по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств,
векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических
и юридических лиц; 6) купля-продажа наличной и безналичной иностранной валюты;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача
банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств по поручению
физических лиц без открытия банковских счетов.
Банки, кроме того, осуществляют выпуск, покупку,
продажу, учет, хранение и другие операции с ценными бумагами. При этом ценные
бумаги могут использоваться в качестве платежного документа, документа, подтверждающего
привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, документа,
подтверждающего долевое участие или долговое обязательство. Банки осуществляют
профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг при наличии соответствующей
лицензии. Депозитными называются
операции банков по
привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на
определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно
приходится основная часть их пассивов.
По срокам депозиты принято подразделять на две группы:
депозиты до востребования; срочные
депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными сертификатами).
Депозиты до востребования - это
средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с
совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до
востребования. Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы
по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки
обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов
(тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для
банка относительно дешевы. В то же время это - наименее стабильная часть
ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для
поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес этих
средств в ресурсах банка до 30-36%. В России доля этих средств гораздо выше.
Срочные банковские депозиты - это
денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним
владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до
востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в
ряде случаев и по пополнению вклада.
Срочные банковские депозиты подразделяются на условные
(депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным
уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки
должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.
Банковские сертификаты. Срочные депозиты могут оформляться векселем банка,
а также депозитными и сберегательными сертификатами.
Сертификаты российских банков должны быть срочными,
выпускаться в валюте Российской Федерации, как в разовом порядке, так и
сериями, быть именными или на предъявителя, владельцами их могут быть как резиденты,
так и нерезиденты. Сертификат не может служить расчетным или платежным
средством за проданные товары или оказанные услуги.
Банки выполняют отдельные поручения органов
исполнительной власти, осуществляют операции со средствами бюджетов,
обеспечивают целевое использование бюджетных средств, выделяемых для
осуществления целевых федеральных и региональных программ. Такие банки
получают статус уполномоченных.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой
кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими
банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области
банковского кредита являются предприятия и организации, население, государство
и сами банки. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные
виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.
Особенностью организации кредитования банком является
договорной характер каждой кредитной сделки. Кредитный договор, заключенный между банком и заемщиком определяет
правовые и экономические условия кредитной сделки. Кредитный договор является
юридическим документом, все пункту которого обязательны для выполнения
сторонами его заключившими.
Разновидностью многоцелевого кредита является
ОВЕРДРАФТ. При данной форме расчетный счет клиента не только сохраняется, но и
на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая
отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений на
расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и
денежных чеков банка.
КОНТОКОРЕНТ – это единый активно-пассивный счет. С
него проводятся практически все платежи, включая оплату расчетных документов. В
кредит счета зачисляется вся причитающаяся предприятию выручка от реализации
продукции и оказания услуг. Поскольку весь платежный оборот концентрируется на
контокорренте, расчетный счет заемщика закрывается.
